Информация для клиентов ООО ИКБ «ЛОГОС», осуществляющих валютные операции.

 

ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

Любые расчеты между двумя сторонами

Перевод
собственных средств

Перемещение
через границу

Расчеты в валюте РФ или с использованием внутренних ценных бумаг, если они:

  • между резидентом и нерезидентом

  • между нерезидентами

Расчеты в иностранной валюте или с использованием внешних ценных бумаг, если они:

  • между резидентом и нерезидентом

  • между резидентами

  • между нерезидентами

Любой перевод со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытого за пределами территории РФ

Перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ

 

Ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг

 

 

Права и обязанности резидентов и нерезидентов.

1. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны:

1) представлять уполномоченным банкам документы и информацию, которые предусмотрены статьей 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".

Права и обязанности агентов валютного контроля и их должностных лиц.

1. Агенты валютного контроля (далее – уполномоченные банки) и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право:

1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций.

2. В целях осуществления валютного контроля уполномоченный банк в пределах своей компетенции имеет право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций:

1) документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты), доверенности; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

2) таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;

3) паспорт сделки.

3. Уполномоченный банк вправе требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции.

Все документы должны быть действительными на день представления уполномоченному банку. Документы представляются уполномоченному банку в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Если к проведению валютной операции имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него.

Уполномоченные банки отказывают в осуществлении валютной операции в случае непредставления лицом документов, требуемых на основании части 4 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле», либо представления им недостоверных документов.

Порядок представления резидентами и нерезидентами документов и информации при осуществлении валютных операций.

1. Резиденты при осуществлении валютных операций в иностранной валюте представляют в уполномоченный банк следующие документы:

  • справку об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, поступивших на банковский счет или списываемых с банковского счета резидента, открытого в уполномоченном банке, являющуюся документом, подтверждающим совершение валютной операции, форма и порядок составления которой приведены в приложении 1 к Инструкции Банка России от 15 июня 2004г. № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» (далее – Инструкция № 117-И);

  • иные документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".

2. Указанные документы представляются резидентом при списании иностранной валюты с его счета в уполномоченном банке, либо не позднее 15 рабочих дней со дня поступления иностранной валюты на его счет в уполномоченном банке.

3. При осуществлении валютных операций в валюте Российской Федерации резидент, представляет в уполномоченный банк следующие документы:

  • расчетный документ, оформленный в соответствии с требованиями, установленными пунктом 1.14 Инструкции № 117-И;

  • документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".

4. При осуществлении валютных операций в валюте Российской Федерации нерезидент представляет в уполномоченный банк расчетный документ, оформленный в соответствии с требованиями, установленными пунктом 1.14 Инструкции № 117-И.

Порядок оформления паспорта сделки.

1. Оформление паспорта сделки (далее - ПС) распространяется на валютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банке-нерезиденте в случаях, установленных актами валютного законодательства Российской Федерации или актами органов валютного регулирования:

1.1. За вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому договору (контракту) (далее - контракт), заключенному между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом - индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом;

1.2. При предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам, а также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитному договору.

2. В целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям, указанным в пункте 1 настоящего порядка (далее - валютные операции по контракту (кредитному договору)) резидент по каждому контракту (кредитному договору) оформляет один ПС в одном Банке в порядке, указанном в приложении 4 к Инструкции № 117-И.

3. Для оформления ПС резидент представляет в Банк одновременно следующие документы:

1) Два экземпляра ПС, заполненного в соответствии с приложением 4 к Инструкции № 117-И;

2) Контракт (договор), являющийся основанием для проведения валютных операций по контракту (кредитному договору);

3) Иные документы, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", необходимые для оформления ПС.

Указанные документы, представляются в установленном Банком порядке и в согласованный с Банком срок, не позднее осуществления первой валютной операции по контракту (кредитному договору) либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше.

4. Документы, указанные в пункте 3 настоящего порядка (далее - обосновывающие документы) представляются резидентом в Банк в соответствии с требованиями, установленными частью 5 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".

Порядок представления резидентом подтверждающих документов и информации в банк ПС.

1. Подтверждающие документы представляются резидентом в Банк одновременно с двумя экземплярами справки о подтверждающих документах, оформленной резидентом в порядке, изложенном в приложении 1 к Положению Банка России от 1 июня 2004г. № 258-П «О порядке представления резидентами  уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных  с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением  валютных операций»  (далее - справка о подтверждающих документах).

2. Документы представляются резидентом в Банк в соответствии с требованиями, установленными частью 5 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".

3. Резидент представляет указанные документы в срок, не превышающий:

  • По импорту и экспорту товаров (с оформлением ГТД) срок представления подтверждающих документов - не позднее 15-ти календарных дней, со дня, следующего за датой, указанной в графе «Д» ГТД, кроме случая указанного ниже.

  • По импорту и экспорту товаров (с оформлением ГТД), если оформление ГТД осуществлялось после выпуска товаров таможенными органами, срок 15 календарных дней на представление в банк такой ГТД отсчитывается со дня следующего за  датой, указанной в регистрационном номере ГТД (графа «А» ГТД).

  • по импорту и экспорту товаров без оформления ГТД, а также в случае оказания работ, услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной собственности, срок на представление подтверждающих документов установлен – не позднее 15 календарных дней после окончания месяца, в котором были оформлены документы.  Датой оформления считается: наиболее поздняя дата подписания документа, если условиями контракта предусмотрено, что подтверждающий документ подписывается обоими (всеми) сторонами по контракту, в остальных случаях - дата составления подтверждающего документа.

  • документы, подтверждающие изменение стоимости ранее представленных подтверждающих документов, а также документы, подтверждающие исполнение обязательств иным способом представляются в банк не позднее 15 календарных дней после даты их оформления.